教材内容分为三大篇章：第一篇（第一章至第二章）介绍了基础理论，第二篇(第三章至第八章)介绍了企业经营中的主要税种及会计核算，第三篇（第九章至第十一章）介绍了企业纳税实务。

本教材具有下列特点：

1.适应新时期会计继续教育和职业教育发展的需要，突出实务操作技能的培养。

2.呈现新时期财税改革的最新知识内容和税收征管数字化带来的最新变化。

3.适应税务会计实践性和时效性的需要，密切结合实务案例，结构新颖。

目录

第一篇 基础理论

第一章 税的基础知识

第一节 税收的内涵与特征

第二节 税收制度及其构成要素

第三节 税收种类

第四节 我国的税收制度

第二章 税务会计概述

第一节 税务会计的概念和特点

第二节 税务会计的前提和原则

第二篇 企业经营中的主要税种及会计核算

第三章 增值税及其会计核算

第一节 增值税概述

第二节 增值税的法规概述

第三节 增值税的计算与申报

第四节 进口环节的增值税

第五节 出口和跨境业务增值税的退 (免)税

第六节 优惠政策

第七节 增值税的会计处理

第四章 消费税及其会计核算

第一节 消费税概述

第二节 消费税的计算与申报

第三节 消费税的会计核算

第五章 企业所得税及其会计核算

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的应纳税所得额

第三节 资产的税务处理

第四节 资产损失的所得税处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税的计算与申报

第七节 企业所得税的征收管理

第八节 企业所得税的会计核算

第六章 个人所得税及其会计核算

第一节 个人所得税概述

第二节 税收优惠

第三节 境外所得的扣除

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 征收管理

第六节 会计处理

第七章 关税、船舶吨税及其会计核算

第一节 关税及其会计核算

第二节 船舶吨税及其会计核算

第八章 其他税种及其会计核算

第一节 土地增值税及其会计核算

第二节 印花税及其会计核算

第三节 房产税及其会计核算

第四节 契税及其会计核算

第五节 城市维护建设税及教育费附加

第六节 车辆购置税及车船税

第三篇 企业纳税实务

第九章 公司经营中的发票与凭证

第一节 增值税发票的管理

第二节 企业所得税扣税凭证

第十章 公司经营中的增值税申报实务

第一节 一般纳税人增值税申报操作实务

第二节 小规模纳税人增值税申报实例

第十一章 公司经营中的企业所得税实务

第一节 企业所得税预缴申报实例

第二节 企业所得税汇算清缴实例

附录: 训练题参考答案